Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Налоговые режимы для ип в казахстане

налоговые режимы для ип в казахстане

Сдать декларацию нужно не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Налог на добавленную стоимость

Что такое НДС

Налог на добавленную стоимость представляет собой отчисления в бюджет части стоимости облагаемого оборота по реализации, добавленной в процессе производства и обращения товаров (работ, услуг), а также отчисления при импорте товаров на территорию Республики Казахстан.

НДС, подлежащий уплате в бюджет, определяется как разница между начисленными и приобретенными суммами НДС.

Плательщики НДС

НДС обязаны платить лица, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, и лица, осуществляющие импорт товара.

В случае, когда у предприятия оборот по реализации составляет более 30 000 МРП (в 2018 году – 72 150 000 тенге) в течение года, нужно в обязательном порядке зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Налоговые режимы для ип в казахстане

В случае, когда 25 число выпадает на выходной день, срок уплаты переносится на следующий рабочий день.

НДС по импортируемым товарам уплачивается в день, определяемый таможенным законодательством Республики Казахстан для уплаты таможенных платежей.

Случаи отнесения НДС в зачет

Если приобретенные товары, работы или услуги будут использованы в целях предпринимательской деятельности, в таком случае «купленный» НДС можно взять в зачет. При соблюдении условий:

  • получатель товаров, работ и услуг является плательщиком НДС на дату выписки счета-фактуры;
  • поставщиком выставлен счет-фактура;
  • в случае импорта товаров — налог на добавленную стоимость уплачен в бюджет;
  • в случаях если исполнено обязательство по уплате НДС.

Срок подачи декларации по НДС

Срок сдачи декларации по НДС (ФНО 300.00) — до 15 числа второго месяца за отчетным кварталом.

Отчетность по налогам с доходов работников

По данным исчисленных налогов, взносов и отчислений с заработной платы сдается декларация в налоговые органы. Декларация представляется по форме 200.00. Представить отчетность необходимо до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Вниманиеattention
Это реализация нефтепродуктов и подакцизных товаров, сбор металлолома, бухгалтерский учет и аудит и др. Полный перечень видов деятельности, по которым предприниматель не может работать на упрощенке, указан в статье 683 действующего Налогового кодекса РК.

Максимально допустимый штат сотрудников – 30 человек. В это число также входит сам владелец ИП.

Ограничения касаются и величины предельного дохода.

Предельный доход по ИП упрощенке

На 2019 год доход за налоговый период не превышает для специального налогового режима 24 038-кратный размер месячного расчетного показателя, действующего с 1 января соответствующего финансового года (60 695 950 тенге);

ВАЖНО!

Наряду с тем, что для ИП на «упрощенке» было предусмотрено увеличение порога для обязательной постановке на учет по НДС, Законом Республики Казахстан 2 апреля 2019 года № 241-VI ЗРК был также пересмотрен максимальный предел оборота по реализации для индивидуальных предпринимателей применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.


Теперь максимальный порог при безналичном расчете , может составлять 70 048 МРП то есть 176 871 200 тенге в полугодие.


Налоговый режим на основе упрощенной декларации, или проще говоря упрощенка, считается самым удобным режимом для предпринимателей благодаря легкой процедуре сдачи налоговой отчетности, с которой может справиться любой владелец ИП без помощи бухгалтера, а также низкому налогообложению.

Если вы зарегистрированы, как ТОО упрощенка, то для вашего режима, все подробности здесь

МЗП (минимальная заработная плата) в 2019 году — 42 500 тенге

МРП (минимальный расчетный показатель) в 2019 году — 2 525 тенге

— налог 3% от дохода; — налоговая отчетность сдается раз в полгода. Отчет сдается по форме 910.

Системы налогообложения для ип в казахстане

В связи с изменениями, внесенными в Закон, в 2018 и 2019 годах взносы уплачивать не нужно.

Срок уплаты отчислений и взносов

Перечислять отчисления нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Пределы ОСМС

Максимальный предел составляет 15 МЗП, на 2018 год это составляет 424 260 тенге (28 284* 15). Минимальный предел отменён.

Социальные отчисления

Что такое СО

Социальные отчисления (СО) – установленные Законом обязательные платежи, уплачиваемые в Государственный фонд социального страхования (ГФСС), дающие право участнику системы обязательного социального страхования, за которого производились социальные отчисления, а в случае потери кормильца членам его семьи, состоявшим на его иждивении, получать социальные выплаты.

Объект исчисления СО

Расходы работодателя, выплачиваемые работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги являются объектом исчисления СО.

Объектом для исчисления социальных отчислений самостоятельно занятого лица являются получаемые им доходы.

Ø ндивидуальными предпринимателями при переходе со специального налогового режима на основе патента:

· в течение пяти рабочих дней со дня возникновения несоответствия условиям применения специального налогового режима на основе патента;

· в иных случаях — до окончания срока действия патента или временного приостановления представления налоговой отчетности.

Исчисление налогов по упрощенной декларации

Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3 процентов.

Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц — не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число налогового периода.

Сроки представления упрощенной декларации и уплаты налогов

1.

ОСМС).

Порядок расчета среднесписочной численности ИП

Среднесписочная численность и для ИП и для Юр лиц рассчитывается по одинаковой формуле: (А+В+С+D+Е+F)/6 месяцев, где А, В, С, D, Е и F – количество работников за каждый месяц налогового периода.

В форму включен новый раздел «БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов».

В новом разделе в строке 910.00.025 указывается БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов по месту нахождения ИП.

При этом местом нахождения ИП признается место преимущественного осуществления деятельности индивидуального предпринимателя, заявленное при постановке на регистрационный учет в органе государственных доходов в качестве индивидуального предпринимателя.

Онлайн бухгалтерия подойдет всем предпринимателям Казахстана, работающим как ИП, ИП Патент, ТОО (упрощенный режим) или ТОО (общеустановленный режим)

Налоги за работника-иностранца без вида на жительство

Иностранец без вида на жительство обязан получить ИИН в управлении госдоходов по месту своего проживания.

Только в таком случае он может официально выполнять работы и оказывать услуги на территории РК, а работодатель сможет нанять его и платить за него налоги.

В отличие от иностранцев с видом на жительство за таких работников не выплачивается ОПВ, и он не имеет права на льготу по ИПН, то есть не может использовать вычет 1 МЗП.

· некоммерческие организации

· организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению международной специализированной выставки на территории Республики Казахстан.

Также, согласно Кодексу Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» имеются ограничения в связи с определенным видом деятельности:

В стоимость патента включаются подлежащие уплате суммы индивидуального подоходного налога (кроме индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты), социального налога, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений.

Исчисление сумм индивидуального подоходного налога и социального налога, включаемых в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 2 процентов к объекту налогообложения.

Налоговая отчетность (подготовка и отправка) ● нулевая отчетность: ИП — 3000 тенге, ТОО — 5000 тенге ● с данными — от 8000 тенге

В момент регистрации индивидуальному предпринимателю необходимо определиться с налоговым режимом: это может быть общеустановленный порядок или специальные условия налогообложения. Если при подаче документов на регистрацию ИП не выражает свои намерения в письменном виде о специальных условиях деятельности, то по умолчанию ему присваивается общеустановленный порядок. При подаче заявления специальный режим начинает действовать с момента госрегистрации индивидуального предпринимателя.

Остановимся более подробно на каждом режиме налогообложения.

Общеустановленный режим

Не каждый ИП может использовать специальные условия, поэтому некоторые бизнесмены остаются на общеустановленном режиме.
К этой категории относятся владельцы бизнеса, которые занимаются реализацией подакцизных товаров, использованием недр, проведением лотерей, приемом цветного металла, оказанием финансовых, страховых и юридических услуг и др.

При использовании такого режима налоговая ставка равна 10% от годового дохода за минусом понесенных расходов и вычетов в соответствии с законодательством. Декларацию по форме 220.00 необходимо подать не позднее 31 марта, следующего за отчетным годом, а ИПН оплатить в течение 10 дней с момента подачи декларации.

Инфоinfo
Какие налоги платят ИП в Казахстане в 2019 году. Упрощенная система налогообложения и кто ее может использовать. Виды предпринимательской деятельности, подходящие под упрощенку. Знать, каковы налог ИП в Казахстане, будет полезно, если вы решили заниматься в РК предпринимательской деятельностью.

Важноimportant
Понимание основ налогового законодательства страны позволит рассчитать расходы и доходы, определить риски, которые характерны для всех видов бизнеса.

Нужна ли виза для посещения Казахстана и какие правила пересечения границы узнайте на нашем сайте.

Вернуться к оглавлению

Выбор оптимального налогового режима для ИП

Как только вы зарегистрируете своё индивидуальное предприятие, вам нужно будет обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление, в котором, помимо прочих данных, следует указать, какой налоговый режим будет для вас наиболее предпочтительным.

Если вы по каким-то причинам не укажете в заявлении тип налогообложения, это не будет считаться ошибкой. В таком случае придётся платить налоги по общеустановленной схеме. Переход на другой режим возможен, но только по истечении календарного года.


Нужно будет снова обратиться в налоговые органы и написать новое заявление.

Перед обращением в налоговую инспекцию, вам нужно узнать, какие налоговые режимы предусмотрены в государстве для ИП.

Потому что затраты на оплату их труда это производственные расходы, а проведение новогоднего корпоратива это уже непроизводственные расходы, хотя ваши сотрудники могут считать по-другому 🙂

В целом ведение учета на общеустановленном режиме без привлечения специалиста не рекомендовано в отличие от других налоговых режимов.

Выводы Вариантов для легализации доходов множество, какой из них выбрать зависит от ваших оборотов и вида деятельности, как его определить напишу в следующем посте.

Материал приведен для того чтобы вы могли примерно прикинуть какой из вариантов вам выгоднее. Выбирать его нужно при регистрации ИП. При этом закрыть ИП в Казахстане сейчас гораздо проще чем раньше, можно это сделать за 1 день, если все сдавалось и оплачивалось вовремя.

Буду рад если в комментариях вы напишите темы по ведению учета и налогообложению о которых бы вы хотели увидеть подробные посты наподобие этого.

P.S. хотел разместить пост в хаб «Законодательство в IT» но не хватило кармы, поэтому опубликовал в «Финансы в IT» хотя хаб не совсем подходит.

P.S.S.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *